Efter indførelsen af de afdragsfri lån i Danmark er det blevet en endnu bedre idé at optage et nedsparingslån!

Hvad er nu det for noget sludder? Vil mange spørge. Her har man lige gået og ”spinket og sparet” i mange år for at få nedbragt gælden i huset eller husene, så huslejen er billig eller måske NUL. Skal man så til at sætte sig i gæld igen?

Svaret er ja! Og måske med belåning helt op over skorstenen, mens muligheden eksisterer. Og begrundelsen er den sparede arveafgift eller boafgift, afhængig af fra hvilket lands synspunkt, man ser det.

Uskiftet bo
I Danmark findes begrebet ”uskiftet bo”, men det findes ikke i ret mange andre lande f.eks. i det sydlige Europa. Uskiftet bo er et begreb, der anvendes af en overlevende ægtefælle, så man undgår at skulle skifte med arvingerne og betaling af dansk boafgift. Men når der ikke eksisterer regler om uskiftet bo som i Danmark, er man nødt til at tage sine forholdsregler i form af testamente eller andre ”indgreb i lovgivningen”, så man i det mindste udskyder pinen.

Optag et
nedsparingslån
Nedsparingslån har fået sit navn, fordi man kan anbefale formuende mennesker at ”spise murstenene” i deres hus. Altså bruge af formuen til at leve for, hvis man ellers synes man kan styre økonomien på den måde. Og det er der virkelig mange, der har benyttet sig af, men det er da klart, at ”man skal have råd til det”. Efter de nye regler for afdragsfri lån, i hvert fald i Danmark, er det blevet endnu mere attraktivt.

Virkningen af et nedsparingslån – eller for den sags skyld et hvilket som helst lån i ejendommen – er bl.a. den, at friværdien forsvinder, så nettoformuen i ejendommen bliver mindre eller måske ligefrem negativ. Så er der ikke noget at betale arveafgift af i Spanien eller i Frankrig, når den ene ægtefælle dør, og hvis man ikke har fået ordnet testamente m.v.

Men hvad så med pengene fra lånoptagelsen? Vil mange nok spørge om. Jo, dem kunne man jo passende investere i f.eks. obligationer med et pænt renteafkast og udtrækningschance; risikoen er overskuelig for ikke at sige meget lille, og forrentning/afkast er rimelig både på kort og på langt sigt. Man skal i den forbindelse huske på, at hvis det er danske obligationer, man investerer i, og hvis man er emigreret efter 17. februar 1987, vil der ske en vis beskatning i Danmark, i hvert fald hvis man er flyttet til Spanien; fordi overenskomsten giver Danmark en vis ret til begrænset beskatning af danske renter. Men så kan man jo tage euro-obligationer eller andre ikke-danske obligationer, der måske er endnu bedre. Men husk altid at sammenholde afkast og risiko, og her er det et spørgsmål om temperament. Og husk også på bopælslandets beskatningsret.

Kapitalforsikringer
Totalformuen ved at optage nedsparingslånet bliver netto ikke mindre, når man lige ser bort fra de omkostninger, der er forbundet med lånoptagelsen. Så formueskatten forsvinder ikke. I Danmark har vi ikke længere formueskat, men det har man i både Spanien og Frankrig.

Derfor bør man undersøge mulighederne ved at indskyde låneprovenuet helt eller delvis på en af de populære kapitalforsikringer, så formuen forsvinder på helt legal vis; og når forsikringen til sin tid udbetales, er det samtidig til en dejlig lav indkomstbeskatning i Spanien, og NUL i Danmark.

15% boafgift i
Danmark
Når længstlevende dør har man forhåbentlig ved hjælp af testamente o.lign. fået arrangeret sig, så der skal skiftes efter danske regler. Man kan klart ikke udskyde boafgiften i Danmark længere, men 15% afgift er noget af det laveste, der findes i et ”civiliseret” land; så også på det punkt har man optimeret mulighederne, når man har ejendom i Danmark i form af f.eks. sommerhus. Hvis nettoformuen i huset i Spanien er lav eller måske ligefrem negativ, skal der følgelig ikke betales meget dernede i arveafgift.

Min mangeårige ven i Spanien, advokat Fritz Videbech, har gjort sig den ulejlighed at teste disse idéer med de store danske banker, der har sagt god for konstruktionen. Og hvorfor skulle de egentlig ikke også det? De tjener på formidlingen af både lån,
porteføljemanagement, oprettelse af kapitalforsikringer – ja hele vejen rundt. Det er jo trods alt det, de er til for. Men husk også lige på de uafhængige rådgivere, hvor jeg bl.a. arbejder sammen med forsikringsmæglerne i Dahlberg Assurance Brokers, der har adgang til et internationalt forsikringsnetværk. Man kan så individuelt forhandle sig frem til gode eller mindre gode arrangementer, men her står jeg af, og desuden, er det jo er helt op til den enkelte lånsøger og hans overtalelsesevner - og på den anden side rådgiverens dygtighed og kreativitet - der bestemmer slutresultatet.

Jeg vil gerne løfte pegefingeren formanende, når man stiller spørgsmål om at slippe ud af dansk skattepligt. Der er mange ting at tage vare på, når man vil emigrere.

Tilmeld nyhedsbrev

Version til udskrift · Send til en ven

---